今年是“十四五”规划收官之年，一系列税收改革领域的进展及税收大数据，反映出中国经济稳中向好。
7月28日，国家税务总局局长胡静林在国务院新闻办新闻发布会上，介绍“十四五”时期税收改革与发展有关情况。他认为“十四五”时期税收改革发展取得积极成果，透过这些成果，可以展现“十四五”时期我国经济社会高质量发展取得的巨大成就。
尤其从两组数据中，可以一窥。
胡静林表示，“十四五”时期，我国经济平稳增长，税务部门累计征收的税费收入预计将超过155万亿元。国家财力基础进一步壮大，不断夯实经济社会发展和民生改善的财力基础。“十四五”时期，国家出台了一系列减税降费政策，全国累计新增减税降费预计达到10.5万亿元，办理出口退税预计超过9万亿元，有力促进了经济社会向好、向新。
“十四五”税收增加13万亿背后
税务部门的主要职责是依法组织税费收入，筑牢国家发展的财力基础。自从2018年中央合并了国税地税机构后，逐步将社会保险费和非税收入划归税务征管，税务部门“十四五”时期征收财政收入占全口径财政收入比重已达80%左右。
税收被称为“经济晴雨表”，经济决定税收，税收反映经济。
胡静林介绍，“十四五”时期税务部门征收税收收入（未扣除出口退税）将超过85万亿元，比“十三五”期间税收总额还多13万亿元。总体来看，“十四五”时期我国税收收入，在规模上是稳步增长，在结构上是不断优化，呈现出“量增质优”的特点。
根据财政部数据，2016年全年全国税收收入约为13万亿元。“十四五”时期税收收入较“十三五”时期明显增加的背后，折射出经济总体向好，企业活力增加。
“从税务登记的数据来看，截止到今年上半年，全国涉税经营主体突破了1亿户，比2020年净增加3000万户，显示出我国市场活力足、韧性强。”胡静林说。
他介绍，从“十四五”时期税收收入的行业结构看，占比最大的是制造业税收，近年来均保持在30%左右，反映出以制造业为代表的实体经济在税收上的“压舱石”作用；增速最快的是信息软件和技术服务等现代服务业，2024年其税收占比较2020年提高了1.6个百分点。
经济增长不仅体现在国内生产总值逐年稳步增长，也反映在经济发展质量不断提高。
胡静林介绍，“十四五”时期新质生产力加速成长。2021~2024年，高技术产业销售收入年均增长13.9%，今年上半年增长14.3%，其中高技术制造业占全部制造业比重由2020年的15.3%提升到今年上半年的16.9%，创新产业势头强劲。
近些年受多重因素影响，尽管经济稳步增长，但税收收入却出现小幅下滑。
比如，根据财政部数据，2024年和2025年上半年经济增速分别是5%和5.3%，而同期的全国税收收入增速分别是-3.4%和-1.2%。
胡静林解释，从税收与经济的协调性来看，经济决定税收，但也会有一些因素影响，造成经济与税收不完全同步。比如，减税降费因素，近年来我国减税降费力度较大，这对经济增长具有拉动作用，对长期税收也是有利的，但是会减少当期的税收收入。再如，价格变动因素，GDP增速是以不变价计算，税收收入是以现价计算，价格特别是工业生产者出厂价格指数（PPI）对税收收入影响很大。从过去10年看，PPI的增减会带来税收收入的同幅度增减。可以说，这两年的税收受PPI影响是比较直接的。
他接着说，经济与税收不完全同步还有税源结构因素。近年来随着产业结构的调整升级和科技创新，我国经济税源发生了一些结构性趋势性变化。其中最显著的就是，对税收贡献相对较大的房地产等传统行业增速下降，带来相应税收增速放缓甚至减收；“新三样”等新兴行业发展势头好，但是税收总体规模较小，而且享受的优惠政策比较多，现阶段对税收增长的拉动作用还不够大。剔除这些因素后，我国税收收入与GDP增速大体是匹配的。
税务总局副局长蔡自力在会上表示，在国家税费优惠和其他相关政策的有力推动下，“十四五”时期我国高质量发展取得了积极成效。这体现在制造业发展量稳质升，创新动能增势较好，民营经济稳步壮大。比如发票数据显示，民营经济销售收入占全国比重由2020年的68.9%提高至今年上半年的71.7%。
税务总局数据显示，2021年至今年上半年，全国累计新增减税降费9.9万亿元，预计到今年年底将达到10.5万亿元，年均新增减税降费超2万亿元。从受益主体看，在各类经济主体中，包括民营企业和个体工商户在内的民营经济纳税人，新增减税降费7.2万亿元，占比达到72.9%。
不断完善税制、规范征管
“十四五”规划纲要对税制改革及征管提出诸多要求。比如，优化税制结构，健全直接税体系，适当提高直接税比重；深化税收征管制度改革，建设智慧税务，推动税收征管现代化等。
“十四五”期间，部分税制改革也取得进展。
胡静林表示，“十四五”期间直接税比重超过40%，较“十三五”期间提高了1个百分点，反映出税收的调节分配功能在增强，我国税制结构在优化。
他表示，“十四五”时期，以法治为保障的税收治理体系不断健全、治理能力不断提升。在城市维护建设税、契税、印花税相继立法实施后，作为我国第一大税种的增值税法正式颁布。在此基础上，适应新经济新业态发展要求的税收征管法制建设也进一步加强，比如现行税收征管法历经24年后开始全面修订。
在智慧税务建设方面，税务总局总经济师兼新闻发言人荣海楼在会上介绍，近年来，税务部门顺应数字化发展大势，以纳税人缴费人为中心，以发票电子化改革为突破口，以税收大数据为驱动力，全面推进税费征管的数字化升级和智能化改造，在便利税费业务办理、规范税务行政管理、服务经济社会治理等方面都发挥了积极作用。
比如，税务部门已上线运行了全国统一规范的新电子税务局，90%的高频办税缴费业务可以在3分钟内办结，70%的纳税人仅需一键确认或者补正少量的信息就可以完成纳税申报。
税务总局副局长王道树在会上表示，“十四五”时期，税务部门认真落实税收法定原则，着力推进税收立法，健全税法体系，并且坚持促进守法、查处违法和规范执法一体推进，努力为经济高质量发展营造法治公平的税收环境。
税务总局数据显示，“十四五”以来，税务部门共依法查处违法纳税人6.21万户，挽回各类税款损失5710亿元。
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陈益刊
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